關于惠州市2020年市本級第四次財政預算調整方案的報告

——2020年10月29日在惠州市十二屆人大常委會第三十五次會議上

　　惠州市財政局

尊敬的主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　受市人民政府的委托，現向市十二屆人大常委會第三十五次會議報告2020年市本級第四次財政預算調整情況，請予審議。

　　本次財政預算調整主要涉及社會保險基金預算調整。匯總市直、大亞灣開發區（仲愷高新區本次無調整事項）財政預算調整方案，市本級社會保險基金預算總收入由年初預算的87.66億元調整為85.81億元，調減1.85億元，總支出從年初的89.99億元調整為97.04億元，調增7.05億元，收支相抵加上上年累計結余，年末累計結余從年初的79.1億元調整為70.2億元，調減8.9億元（具體詳見附表）。

　　一、收入調整事項

　　市本級社保基金預算收入從年初的87.66億元調整為85.81億元，調減1.85億元。主要調整情況如下：

　　（一）機關事業單位養老保險基金預算收入從8.99億元調整為14.06億元，比年初預算調增5.07億元。主要原因如下：

　　1．根據《關于中央國家機關所屬京外單位養老保險制度改革實施準備期清算和全面完成屬地參保工作的通知》（財社〔2019〕168號）和《關于做好省屬非駐穗機關事業單位基金清算工作的通知》精神，我市完成央屬、省屬單位養老保險制度改革實施準備期（2014年10月1日至2018年12月31日）清算工作。兩項清算工作預計增收1.16億元。

　　2．根據《關于做好省屬非駐穗機關事業單位養老保險統籌調撥基金工作的通知》（粵人社函〔2019〕1704號）精神，省屬單位征繳收入統一上劃至省，省社會保險基金管理局再將待遇支出下撥到各統籌區。預計增收3.77億元，其中市直增收3.75億元，大亞灣開發區增收0.02億元。

　　3．因繳費基數上調，大亞灣開發區預計繳費收入增收0.14億元。

　　（二）失業保險基金預算收入從2.55億元調整為1.68億元，比年初預算調減0.87億元。主要原因如下：

　　1．根據《關于階段性減免企業社會保險費實施意見》（粵人社發〔2020〕58號）要求，實行階段性減免企業社會保險費政策，預計減收1.09億元。

　　2．根據《廣東省人力資源和社會保障廳 廣東省財政廳轉發人力資源社會保障部 財政部關于擴大失業保險保障范圍的通知》（粵人社發〔2020〕117號）和十二屆113次市政府常務會議精神，為做好受影響企業保險費返還和擴大失業保險保障工作，今年提前解除定期存款8億元，預計增加利息收入0.19億元。

　　3．追回失業保險多領待遇和滯納金，預計兩項增收0.03億元。

　　上述三項增減相抵，預計減收0.87億元。

　　（三）職工基本醫療保險基金預算收入從53.86億元調整為47.81億元，比年初預算調減6.05億元。主要原因：按照粵人社發〔2020〕58號文要求，本年2-6月職工醫保單位繳費部分減半征收。

　　二、支出調整事項

　　市本級社保基金預算支出從年初預算的89.99億元調整為97.04億元，增支7.05億元，主要調整情況如下：

　　（一）機關事業單位養老保險基金預算支出從8.47億元調整為13.24億元，比年初預算增支4.77億元。主要原因如下：

　　1．我市完成央屬、省屬單位養老保險制度改革實施準備期（2014年10月1日至2018年12月31日）清算工作，預計增支0.74億元。

　　2．完成省屬非駐穗機關事業單位養老保險統籌調撥基金工作，預計增支3.78億元，其中市直增支3.75億元，大亞灣開發區增支0.03億元。

　　3．省人力資源社會保障廳要求各地級市要在今年年底前基本實現機關事業單位按新標準發放待遇，預計增支0.25億元。

　　（二）失業保險基金預算支出從8.84億元調整為8.13億元，比年初預算減支0.71億元。主要原因如下：

　　1．失業保險待遇領取和失業代繳醫療保險預計增支0.23億元。

　　2．根據《廣東省人力資源和社會保障廳 廣東省財政廳關于做好2019年受影響企業失業保險費返還工作有關問題的通知》（粵人社規〔2019〕12號），企業可領取企業穩崗補貼或受影響企業失業保險費返還。截至9月底，已發放企業穩崗補貼1.29億元，基本發放完畢，預計全年增支0.50億元。

　　3．根據《廣東省人力資源和社會保障廳 廣東省財政廳 關于進一步做好受影響企業失業保險費返還工作的有關通知》（粵人社規〔2019〕42號）和粵人社發〔2020〕117號文精神，失業保險費返還、失業補助金和創業擔保貼息等在其他支出列支。年初預算按照應保盡保，應發盡發的要求編制，預計全年支出4.53億元，減支1.44億元。

　　上述三項增減相抵，預計減支0.71億元。

　　（三）職工基本醫療保險基金預算支出從50.78億元調整為53.77億元，比年初預算增支2.99億元。主要原因如下：

　　1．受疫情影響，增加核酸檢測費用等支出0.49億元。

　　2．根據《廣東省人民政府辦公室關于印發廣東省全面推進生育保險和職工基本醫療保險合并實施方案的通知》（粵府辦〔2019〕24號）要求，生育保險待遇從職工醫療基金中支付。預計生育津貼增支0.5億元。

　　3．我市參保職工個人賬戶由個人繳費和單位劃入組成。退休人員達到繳費年限可免繳，按規定享受醫保待遇，以本人退休金為基數按最高4.5%的比例劃入個賬。因免繳人員和繳費基數增長的影響，預計全年劃入個人賬戶增支2億元。

　　三、結余調整事項

　　以上收支事項調整后，年末累計結余從79.1億元調整為70.2億元，調減8.9億元。

　　以上報告，請予審查批準。

      附件：2020年市本級第四次財政預算調整方案的附表.pdf