惠州市人民政府關(guān)于2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

——2023年7月26日在惠州市第十三屆人民代表大會

　　常務(wù)委員會第十三次會議上

　　惠州市審計局局長  歐陽絮梅

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)審計法規(guī)定和市委審計委員會批準(zhǔn)的審計項目計劃安排，市審計局依法審計2022年度市本級（含市直、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)，下同）預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，2022年7月以來，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作的系列重要講話、重要指示精神，堅決落實黨中央、國務(wù)院決策部署及省、市有關(guān)工作要求，認(rèn)真執(zhí)行市第十三屆人大一次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算及市第十三屆人大常委會第五次、第八次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算調(diào)整方案，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，聚焦高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)和構(gòu)建新發(fā)展格局戰(zhàn)略任務(wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，經(jīng)濟社會發(fā)展態(tài)勢和質(zhì)效持續(xù)向上突破。

　　——經(jīng)濟運行平穩(wěn)向上。2022年全市實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值5401.2億元，增長4.2%，增速居全省第一；規(guī)上工業(yè)總產(chǎn)值增長10.1%；工業(yè)投資1396.5億元，增長42.1%，均居全省第二，多項經(jīng)濟指標(biāo)增速居全省前列。全市財政運行保持在合理區(qū)間，市本級預(yù)算實現(xiàn)收支平衡。2022年市本級一般公共預(yù)算轉(zhuǎn)移支付支出133.63億元，其中一般性轉(zhuǎn)移支付支出107.09億元，較2021年增長27.9%，有力支持各縣（區(qū)）協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　——重點領(lǐng)域保障有力。2022年，及時出臺穩(wěn)經(jīng)濟127項政策和78項接續(xù)政策，安排扶持企業(yè)專項資金4.4億元，“退減緩”稅費241.9億元。爭取新增債券資金167.1億元，較2021年增長16.6%，全力保障交通基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、市政設(shè)施、供給保障、穩(wěn)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈等項目建設(shè)。16宗項目爭取到政策性開發(fā)性金融工具33.57億元。統(tǒng)籌安排81.1億元支持融深融灣建設(shè)和打好污染防治攻堅戰(zhàn)。全市安排科技支出27.3億元支持實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略。

　　——民生福祉持續(xù)增進。2022年全市民生支出累計506.2億元，首次突破500億元，占一般公共預(yù)算支出比重為73%。完成省十件民生實事支出20.1億元，投入市十件民生實事資金34.5億元。向困難群眾發(fā)放補助6.2億元，發(fā)放高齡津貼1.1億元，兜住基本民生底線。統(tǒng)籌8.12億元保障鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施和新農(nóng)村建設(shè)。

　　——審計整改成效明顯。市委、市政府多次召開專題會議研究部署，進一步健全完善審計整改長效機制，2021年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改成效良好，所披露問題均得到有效整改，促進增收節(jié)支和挽回損失2.88億元，促進資金撥付到位11.11億元，統(tǒng)籌盤活資金資產(chǎn)31.24億元，推動建章立制42項，追責(zé)問責(zé)27人。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）市本級財政管理及績效審計。

　　重點審計了2022年度市財政預(yù)算執(zhí)行情況。市本級總決算草案反映，一般公共預(yù)算總收入完成580.26億元，總支出559.22億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余21.04億元；政府性基金預(yù)算總收入完成415.52億元，總支出384.21億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余31.31億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入完成3.15億元，總支出3.03億元，年終結(jié)余0.12億元；市本級社會保險基金（不含省級統(tǒng)籌險種）收入完成134.19億元，支出112.65億元，當(dāng)年結(jié)余21.54億元，年末滾存結(jié)余137.94億元。審計結(jié)果表明，市本級財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，為我市穩(wěn)住經(jīng)濟基本盤、延續(xù)向上突破態(tài)勢提供了有力保障。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 少列部分預(yù)算收入或支出。一是仲愷高新區(qū)財政部門未及時將國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、罰沒收入、行政事業(yè)性收費收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入等非稅收入繳入國庫，導(dǎo)致少列2022年一般公共預(yù)算收入1.84億元和政府性基金預(yù)算收入2728.84萬元。二是大亞灣開發(fā)區(qū)財政部門未及時將城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、罰沒收入等非稅收入繳入國庫，導(dǎo)致少列2022年政府性基金預(yù)算收入633.74萬元和一般公共預(yù)算收入76.47萬元。三是仲愷高新區(qū)財政部門將潼湖生態(tài)智慧區(qū)園區(qū)開發(fā)建設(shè)資金、征地補償款等支出列入往來科目核算，少列2022年政府性基金預(yù)算支出13.04億元。

　　2. 部分預(yù)算資金分配下達不及時。一是市財政局未按規(guī)定及時分解下達6項上級轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額共3.13億元。如“2022年省級涉農(nóng)統(tǒng)籌整合轉(zhuǎn)移支付資金”，逾期45天才分解下達至有關(guān)單位，涉及金額2.55億元。二是仲愷高新區(qū)財政部門未按要求在2022年6月30日前將年初代編預(yù)算分配下達至具體單位和項目，涉及金額237.54萬元。

　　3. 個別單位少批復(fù)預(yù)算。大亞灣開發(fā)區(qū)國有資產(chǎn)管理中心未將經(jīng)市人大審議通過的國有資本經(jīng)營預(yù)算批復(fù)給區(qū)屬一級國有企業(yè)，涉及金額5114萬元。

　　4. 部分預(yù)算資金使用率低。2022年，由于部分項目推進緩慢、資金請撥工作滯后等原因，原大亞灣開發(fā)區(qū)國土分局等16個預(yù)算單位共52個預(yù)算項目的預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及指標(biāo)金額5.68億元。

　　5. 部分存量資金未及時安排使用。市財政局未充分盤活2021年結(jié)轉(zhuǎn)和2022年收回的4.8億元存量資金，截至2022年底使用36.3萬元，其他結(jié)余存量資金未及時安排使用，使用率不足1%。

　　6. 部分預(yù)算收入收繳不到位。一是大亞灣開發(fā)區(qū)3個預(yù)算單位未及時收繳罰沒收入、其他水資源費收入等非稅收入共353.65萬元。二是大亞灣開發(fā)區(qū)少收惠州大亞灣科創(chuàng)集團有限公司、惠州大亞灣石化應(yīng)急管理有限公司2021年度國有資本經(jīng)營利潤合計112.93萬元。

　　7. 預(yù)算績效目標(biāo)管理不規(guī)范。一是市自然資源局等5個市直預(yù)算單位調(diào)減“收儲地塊盤整征拆資金”等11個項目的預(yù)算金額共14.57億元，仲愷高新區(qū)8個預(yù)算單位調(diào)整36個項目的預(yù)算金額共10.84億元，均未按規(guī)定相應(yīng)調(diào)整績效目標(biāo)。二是原大亞灣開發(fā)區(qū)工業(yè)貿(mào)易發(fā)展局等14個單位的33個預(yù)算項目未申報績效目標(biāo)，但大亞灣開發(fā)區(qū)財政部門仍批復(fù)預(yù)算共8314.49萬元。

　　8. 未及時補發(fā)工傷待遇差額。截至2022年3月底，市社保基金管理局未及時在省社保基金管理局下發(fā)2021年全省社平基數(shù)（全省全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員月平均工資）后向557人（次）補發(fā)喪葬補助金、供養(yǎng)親屬補助金、一次性傷殘就業(yè)補助金、一次性工傷醫(yī)療補助金等工傷待遇差額，涉及金額71.1萬元。

　　（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計。

　　重點審計了89家市一級預(yù)算單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，各單位執(zhí)行2022年度預(yù)算總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 部分預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。一是83個項目預(yù)算執(zhí)行率低。由于預(yù)算編制不合理、項目推進不及時等原因，市文化廣電旅游體育局、港口航空鐵路事務(wù)中心等32個單位的83個項目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及未執(zhí)行指標(biāo)金額1.95億元，其中13個單位的24個項目預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及指標(biāo)金額2321.63萬元；市機關(guān)事務(wù)管理局等11個單位的19個項目預(yù)算執(zhí)行率連續(xù)兩年低于50%，涉及兩年未執(zhí)行指標(biāo)金額共1.53億元。二是8個單位無預(yù)算或超預(yù)算列支費用。2022年，市市場監(jiān)管局、港口航空鐵路事務(wù)中心等8個單位無預(yù)算或超預(yù)算列支農(nóng)村幫扶費、行政許可審批專家費等費用，涉及金額共341.9萬元。三是17個單位未及時收繳非稅收入。截至2022年底，市公安局等17個單位未將存款利息收入上繳財政部門，涉及金額91.35萬元。

　　2. 個別單位未及時制定資金分配方案，導(dǎo)致資金下達不及時。2022年，市交通運輸局未及時制定“省對地方公路養(yǎng)護等補助（惠州）”等6項省級專項資金分配方案，造成財政部門未能按規(guī)定在收到上級轉(zhuǎn)移支付資金30日內(nèi)分解下達，涉及金額1.66億元。

　　3. 個別單位超范圍使用國有土地使用權(quán)出讓收入。2022年，市市政園林事務(wù)中心超范圍使用國有土地使用權(quán)出讓收入，列支辦公樓修繕、家具采購款等費用，涉及金額469.95萬元。

　　4. 部分單位未及時清理上繳存量資金。2022年，市城管執(zhí)法局、統(tǒng)計局等9個單位未按規(guī)定將本單位存量資金清理上繳市財政部門，涉及金額248.35萬元。

　　二、重點民生事項和惠企利民政策措施落實審計情況

　　（一）穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實審計調(diào)查。

　　重點審計調(diào)查了穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策措施落實情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位貫徹落實穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策并取得積極成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 市社保基金管理局執(zhí)行失業(yè)保險待遇政策不夠嚴(yán)格。一是向463名已重新就業(yè)人員發(fā)放失業(yè)待遇，涉及金額47.27萬元。二是90名女性失業(yè)人員可享受未享受生育一次性加發(fā)失業(yè)保險金39.41萬元。三是未按規(guī)定向8名大齡失業(yè)人員發(fā)放失業(yè)保險金至法定退休年齡，涉及金額4.87萬元。

　　2. 部分創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策措施落實不到位。一是2019至2022年，市人力資源社會保障局、仲愷高新區(qū)社會事務(wù)局未按規(guī)定在本部門門戶網(wǎng)站定期公示創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金審核發(fā)放情況。二是截至2023年3月底，市人力資源社會保障局、財政局未按要求制定我市擔(dān)保貸款獎勵機制和擔(dān)保基金代償、追償、核銷機制。

　　（二）涉農(nóng)資金及鄉(xiāng)村振興資金審計。

　　重點審計了各縣（區(qū)）2022年度涉農(nóng)資金及鄉(xiāng)村振興資金支出進度情況。審計結(jié)果表明，各縣（區(qū)）積極發(fā)揮涉農(nóng)資金和鄉(xiāng)村振興資金作用，推動鄉(xiāng)村振興各項工作。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 部分縣（區(qū)）涉農(nóng)資金及鄉(xiāng)村振興資金支出進度不達標(biāo)。一是未完成涉農(nóng)專項資金支出進度要求。惠陽區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門縣未按時于2022年12月底完成中央及省、市級涉農(nóng)資金支出進度100%要求，涉及未支出資金共7277.27萬元；二是未完成駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目建設(shè)和資金支出進度要求。惠城區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門縣的90個駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村建設(shè)項目未能按要求在2022年12月底完成100%工程進度，涉及1.66億元資金未能全部撥付完畢。

　　2. 部分涉農(nóng)補貼發(fā)放不到位。截至2023年4月，因銀行卡凍結(jié)、姓名不符等原因，惠城區(qū)、龍門縣未及時將1100家農(nóng)戶的2022年度耕地地力保護補貼和實際種糧農(nóng)民一次性補貼發(fā)放到位，涉及金額41.21萬元。

　　（三）住房公積金歸集管理和增值收益審計調(diào)查。

　　重點審計調(diào)查了2021年市住房公積金歸集管理和增值收益情況及相關(guān)政策落實情況。審計結(jié)果表明，2021年住房公積金管理總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 部分增值收益分配后閑置。2020至2022年，市住房公積金管理中心分配6個縣（區(qū)）住房公積金增值收益共2.76億元，但截至2022年12月底仍結(jié)余1.52億元，閑置未用。

　　2. 住房公積金貸款管理不規(guī)范。一是2021年，市住房公積金管理中心未按規(guī)定在簽訂貸款合同20至23個工作日內(nèi)發(fā)放7855筆住房公積金貸款，涉及金額31.65億元，其中最長超過期限256個工作日。二是截至2022年8月，市住房公積金管理中心超過可貸款最長年限發(fā)放14筆住房公積金貸款，涉及金額482萬元。三是截至2021年底，市住房公積金管理中心未按規(guī)定利率發(fā)放20筆住房公積金貸款，根據(jù)貸款期限和利率測算，18人少付利息8.62萬元，2人多付利息2.6萬元。

　　3. 提取住房公積金不規(guī)范。市住房公積金管理中心審核把關(guān)不嚴(yán)，128人以償還購房借款、租賃公共租賃住房等非規(guī)定情形提取了住房公積金，涉及金額614.31萬元。

　　（四）城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造審計調(diào)查。

　　重點審計調(diào)查了2022年度老舊小區(qū)改造專項資金籌集管理使用及績效情況。審計結(jié)果表明，各有關(guān)縣（區(qū)）采取積極措施推進城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，改善居民居住條件，推進城市更新。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 大亞灣開發(fā)區(qū)2022年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項目未按時開工，涉及總投資8100萬元。該項目涉及大亞灣開發(fā)區(qū)西區(qū)街道4個小區(qū)和澳頭街道5個小區(qū)，原計劃2022年6月開工、2022年12月完工，但截至2023年5月15日仍未開工。

　　2. 未及時辦理項目竣工決算。惠城區(qū)、惠陽區(qū)、龍門縣未按規(guī)定在完成2021年城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工程竣工驗收后3個月內(nèi)辦理竣工決算，最長超期10個月。

　　3. 未按要求移交項目竣工驗收資料。惠城區(qū)、博羅縣、龍門縣分別于2022年2月、2022年4月、2022年3月完成2021年度城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造工程項目的竣工驗收，但未按要求將項目竣工驗收資料移交業(yè)主委員會或物業(yè)管理單位。

　　（五）省級產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)政策落實審計。

　　重點審計調(diào)查了2020至2021年省級促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展（產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力和平臺建設(shè)）專項資金管理使用情況。審計結(jié)果表明，市工業(yè)和信息化局和相關(guān)縣（區(qū)）積極落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，支持企業(yè)提升自主創(chuàng)新能力和核心競爭力。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 項目后續(xù)跟蹤管理不到位。截至2023年1月6日，市工業(yè)和信息化局未按政策要求監(jiān)督檢查獲得2020年、2021年省級產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)專項資金的項目后續(xù)情況，4家企業(yè)未按要求對專項資金實行專賬核算，涉及金額1468萬元。

　　2. 未按規(guī)定將全部市級企業(yè)技術(shù)中心納入運行評價對象。2020年和2022年，市工業(yè)和信息化局開展市級企業(yè)技術(shù)中心運行評價時，未將評價前仍保留市級企業(yè)技術(shù)中心資格的122家（次）企業(yè)納入運行評價范圍，評價對象不夠完整。

　　三、市政設(shè)施管養(yǎng)和城市垃圾治理審計情況

　　（一）市直市政設(shè)施養(yǎng)護管理審計調(diào)查。

　　重點審計調(diào)查了2022年市直市政設(shè)施養(yǎng)護管理情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位加大市政設(shè)施管護力度，積極改善城市功能和人居環(huán)境，提升城市綜合承載能力。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 部分單位對市政設(shè)施管護不到位。一是市綠水管護公司、市東江公園服務(wù)中心、市西湖景區(qū)管理中心對部分河道、公園養(yǎng)護管理不到位，如市綠水管護公司管護的新開河兩岸綠化帶部分喬木枯死未補植，蓮塘布河、青年河水域漂浮物、壩埂等未及時清理，影響行洪安全。二是市市政園林事務(wù)中心道路綠化養(yǎng)護管理不規(guī)范，2022年度第三方養(yǎng)護單位存在274個養(yǎng)護質(zhì)量不達標(biāo)問題。

　　2. 部分單位對市政設(shè)施建設(shè)管護成本管控不嚴(yán)，影響資金績效。一是市市政園林事務(wù)中心多計維修保障保溫費173.68萬元。二是市市政園林事務(wù)中心市政遷移苗木管理不善和利用率低，造成損失浪費和增大建設(shè)成本至少154.45萬元。三是市市政園林事務(wù)中心個別綠化工程未執(zhí)行最高限價，增大預(yù)算造價15萬元。

　　3. 部分單位管理不嚴(yán)，存在多付結(jié)算費用、未及時收取物業(yè)租金等問題。一是市市政園林事務(wù)中心、市綠水管護公司合同履行不嚴(yán)，存在未及時收取公園物業(yè)租金、多付維修費用等問題，涉及金額183.78萬元。二是市城市照明管理中心路燈安裝驗收不實，提前支付合同尾款133.83萬元。三是市市政園林事務(wù)中心及其下屬的市城市照明管理中心維修項目現(xiàn)場監(jiān)管不力，驗收簽證不實，多付結(jié)算價款88.46萬元。

　　（二）城市垃圾治理審計調(diào)查。

　　重點審計調(diào)查了惠城區(qū)、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)2020年至2022年6月生活垃圾治理情況。審計結(jié)果表明，各有關(guān)縣（區(qū)）和單位落實垃圾治理工作相關(guān)政策，城市垃圾治理工作取得一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 部分路段重復(fù)支付保潔服務(wù)費用。2020年，市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、惠城區(qū)城管執(zhí)法局分別將古塘坳大道、惠新大道部分路段的清掃保潔服務(wù)發(fā)包給不同服務(wù)公司，涉及10.27萬平方米區(qū)域重復(fù)支付服務(wù)費162.83萬元。

　　2. 市區(qū)部分區(qū)域未納入清掃保潔服務(wù)范圍。市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、惠城區(qū)城管執(zhí)法局、仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心未將部分綠地、口袋公園、閑置土地或新建小區(qū)門前綠化區(qū)域納入清掃保潔服務(wù)合同范圍，涉及區(qū)域面積128.25萬平方米，其中30.66萬平方米暫由服務(wù)公司負責(zé)清掃，其他97.59萬平方米無人清掃。

　　3. 部分生活垃圾處理費應(yīng)收未收。2020年至2022年6月，惠城區(qū)、大亞灣開發(fā)區(qū)、仲愷高新區(qū)應(yīng)收未收部分生活垃圾處理費，涉及金額1919.21萬元。

　　4. 部分垃圾治理相關(guān)專項資金使用效益不佳。一是市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心租用3300路垃圾分類視頻監(jiān)控系統(tǒng)，但系統(tǒng)使用率低，未使用監(jiān)控結(jié)果對各小區(qū)垃圾分類工作進行管理指導(dǎo)，相關(guān)監(jiān)控設(shè)備也存在信號丟失、視頻圖像模糊、監(jiān)控范圍內(nèi)無垃圾分類處理桶等情況，涉及金額900萬元。二是仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心、惠城區(qū)河南岸街道辦事處、大亞灣開發(fā)區(qū)霞涌街道辦事處共采購58套生活垃圾分類智能投放設(shè)備，但相關(guān)設(shè)備無法正常使用或故障損壞，涉及金額361.49萬元。三是市、惠城區(qū)城管執(zhí)法部門分別委托第三方開展城市垃圾分類工作質(zhì)量評估考核，但未運用考核成果改進生活垃圾分類工作，涉及金額共156.97萬元。

　　5. 部分垃圾分類設(shè)施及物資采購驗收不規(guī)范。一是市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心采購建設(shè)2021、2022年四分類垃圾分類站（亭）項目設(shè)置不合理招標(biāo)條件排斥潛在投標(biāo)人。二是原大亞灣開發(fā)區(qū)市容環(huán)境衛(wèi)生管理局、仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心對分類垃圾桶采購價格把控不嚴(yán)，部分型號垃圾桶采購價較市場比質(zhì)詢價平均價格高107.59%、76.25%。三是市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心、仲愷高新區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理中心、惠城區(qū)龍豐街道辦事處驗收把關(guān)不嚴(yán)，部分采購項目中標(biāo)企業(yè)未按合同約定施工仍通過驗收。四是市市容環(huán)境衛(wèi)生事務(wù)中心采購建設(shè)403個四分類垃圾分類站（亭），以供應(yīng)商提供的驗收表格作為驗收付款依據(jù)，驗收流于形式。

　　四、國有資產(chǎn)和國有資源審計情況

　　（一）行政事業(yè)性單位國有資產(chǎn)審計。

　　審計了89家市一級預(yù)算單位和部分街道、事業(yè)單位的行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況。審計結(jié)果表明，各單位行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實。市市場監(jiān)管局、衛(wèi)生健康局、城管執(zhí)法局、林業(yè)局開發(fā)的15項信息系統(tǒng)未按規(guī)定登記無形資產(chǎn)，涉及金額3374.09萬元。市財政局、交通運輸局等7個單位部分固定資產(chǎn)已經(jīng)移交或報廢，但未及時進行賬務(wù)處理，造成固定資產(chǎn)賬實不符，涉及金額282.46萬元。

　　2. 部分資產(chǎn)閑置，未發(fā)揮效益。一是市機關(guān)事務(wù)管理局、公路事務(wù)中心等2個單位的17處房屋、2處土地閑置未使用，國有資產(chǎn)未發(fā)揮效益，涉及面積1.04萬平方米。二是市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局未公開招租金石花園二期、惠南居一期、東安花園二期共66套商鋪，導(dǎo)致資產(chǎn)閑置，涉及面積4747.88平方米。

　　3. 應(yīng)收未收租金。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局應(yīng)收未收惠祥花園、金石花園一期、東安花園一期部分商鋪物業(yè)2019年至2022年6月租金，涉及66套商鋪的應(yīng)收未收租金共357.14萬元。

　　4. 部分單位資產(chǎn)采購不規(guī)范。市林業(yè)局等28個單位超配置標(biāo)準(zhǔn)采購計算機、復(fù)印機等194項辦公設(shè)備，涉及超標(biāo)準(zhǔn)金額46.27萬元。

　　（二）市屬國有企業(yè)審計。

　　重點審計調(diào)查了國企改革三年行動2022年重點改革任務(wù)完成情況。審計結(jié)果表明，市國資委及所屬企業(yè)能夠按照國企改革工作各項部署履行職責(zé)，積極推進國企改革重點任務(wù)落地見效。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 未按期完成壓縮管理層級改革任務(wù)。截至2022年12月，市國資委未按期完成壓縮下屬企業(yè)管理層級的改革任務(wù)，市屬國有企業(yè)現(xiàn)存304戶，仍較改革目標(biāo)上限多124戶，未有效整合業(yè)務(wù)重疊、同質(zhì)化經(jīng)營的企業(yè)。

　　2. 清退“兩非”“兩資”不夠徹底。截至2022年12月，市國資委清理退出不具備優(yōu)勢的非主營業(yè)務(wù)和低效無效資產(chǎn)不夠徹底，應(yīng)清理未清理232戶企業(yè)。

　　3. 混合所有制改革工作成效整體較差。截至2022年12月底，16家混改企業(yè)2022年末凈資產(chǎn)2.38億元，凈利潤-2515.23萬元，凈資產(chǎn)收益率-10.55%，其中10家混改企業(yè)仍處于虧損狀態(tài)。

　　4. 部分國有企業(yè)未按要求全面推進用工市場化。2022年，市水務(wù)集團有限公司、交通投資集團有限公司、城市建設(shè)投資集團有限公司、產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司未按要求全面推進用工市場化，所屬子企業(yè)新聘任管理人員競爭上崗人數(shù)占比分別為13.7%、22.22%、50%、50%，低于全省平均水平（56%）。

　　（三）礦產(chǎn)資源審計調(diào)查。

　　重點審計了2020至2022年礦產(chǎn)資源管理和出讓情況。審計結(jié)果表明，各縣（區(qū)）和相關(guān)單位落實礦產(chǎn)資源管理工作要求，礦產(chǎn)資源管理和出讓總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1. 礦山地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作監(jiān)管不到位。截至2023年3月，市、各縣（區(qū)）兩級自然資源部門對礦山地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作監(jiān)管不到位，82座礦山已于2022年12月達到開采年限（其中有58座礦山已超過開采年限4年以上），但相關(guān)采礦權(quán)人未完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理和修復(fù)工作。

　　2. 部分單位未按規(guī)定收取采礦權(quán)出讓相關(guān)收益。一是市自然資源局未按規(guī)定向1家采礦權(quán)人征收地?zé)崴傻V權(quán)出讓收益，涉及年生產(chǎn)規(guī)模92.4萬立方米。二是博羅縣應(yīng)收未收部分礦業(yè)權(quán)出讓收益資金占用費1149.56萬元。三是惠東縣自然資源局少收礦業(yè)權(quán)出讓收益資金占用費53.78萬元。

　　3. 部分縣（區(qū)）對非法開采地?zé)崴袨楸O(jiān)管不到位。截至2023年5月底，惠城區(qū)、惠東縣、博羅縣、龍門縣共180家地?zé)崴?jīng)營單位非法開采地?zé)崴Y源。惠城區(qū)、惠東縣、龍門縣對非法開采地?zé)崴Y源行為疏于監(jiān)管、查處不力。抽查發(fā)現(xiàn)32家經(jīng)營單位非法開采地?zé)崴∷亢嫌?05.97萬立方米，經(jīng)估算涉及水資源費（稅）782.02萬元、礦產(chǎn)資源價值828.91萬元。

　　五、審計移送的違法違紀(jì)問題線索情況

　　2022年7月以來，市審計局共出具審計事項移送處理書8份，向紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)和有關(guān)主管部門移送違紀(jì)違法線索14起。從移送事項情況看，問題主要集中在資金使用、工程建設(shè)、資源監(jiān)管等領(lǐng)域。有關(guān)單位正依法依規(guī)對移送問題線索進行調(diào)查處理。

　　六、審計建議

　　按照黨中央、國務(wù)院的決策部署及省委、省政府和市委、市政府的工作要求，結(jié)合審計反映的情況與問題，審計建議：

　　（一）深化預(yù)算績效管理。健全完善現(xiàn)代預(yù)算制度，壓實部門預(yù)算管理主體責(zé)任，督促將全部收入和支出依法納入預(yù)算，切實提高預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)度。進一步強化預(yù)算績效評價結(jié)果和支出進度考核運用，對預(yù)算執(zhí)行情況不理想、資金使用效益不佳、管理使用違規(guī)的資金，堅決收回、壓減或取消預(yù)算安排。

　　嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神和省、市實施辦法，厲行勤儉節(jié)約，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費，保障“三保”支出，壓減全市一般性支出，努力以政府“緊日子”換取市場主體“穩(wěn)日子”和人民群眾“好日子”。

　　（二）提高財政支持和保障能力。堅持以人民為中心，緊扣人民群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實的利益問題，加快推進和規(guī)范實施市政基礎(chǔ)設(shè)施、老舊小區(qū)改造、城市垃圾治理等重點民生項目，促進涉農(nóng)專項資金、住房公積金、社保基金等重點民生資金提高使用效率并更好發(fā)揮效益，編密織牢民生兜底保障網(wǎng)，不斷增強群眾的獲得感和幸福感。用好用足財稅、金融、產(chǎn)業(yè)等各項優(yōu)惠政策，精準(zhǔn)助企紓困，創(chuàng)新培育發(fā)展新動力。

　　（三）切實加強國有資產(chǎn)資源管理。健全行政事業(yè)單位、國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理和運營監(jiān)管體制，盯緊抓好重要領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位、重點環(huán)節(jié)的管控，盤活用好國有資產(chǎn)。強化礦產(chǎn)資源出讓管理和批后監(jiān)管力度，依法采取疏堵結(jié)合方式綜合治理，切實提高各類礦產(chǎn)資源的經(jīng)濟效益和社會效益。

　　對本報告反映的問題，市審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，報告反映的問題正在得到整改和糾正；對涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處。下一步，市審計局將加強跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會報告整改情況。

　　主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　今年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，做好各項經(jīng)濟工作意義重大。我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，深刻領(lǐng)悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，按照黨中央、國務(wù)院決策部署和省、市有關(guān)工作要求，自覺接受市人大監(jiān)督，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，依法忠實履職盡責(zé)，以高質(zhì)量的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展，切實發(fā)揮審計在推進黨的自我革命中的獨特作用，為惠州以實干實績奮力打造廣東高質(zhì)量發(fā)展新增長極、建設(shè)更加幸福國內(nèi)一流城市貢獻審計力量！

【政策解讀】立足經(jīng)濟監(jiān)督依法履職盡責(zé)以高質(zhì)量審計護航高質(zhì)量發(fā)展

【政策解讀】一圖讀懂 | 惠州市2022年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告